【永久保存版】バイナリーオプションの確定申告のやり方

そんなに取引してない、利益もそんなに出ていない、海外の証券口座だからばれないだろう…。などと油断しているあなた!

税務署にはバイナリーオプションの証券会社から皆さんの損益明細書が届くので、投資家一人一人の損益は全て税務署に『見られている』のです。

 

今回は、バイナリーオプションで得た利益にかかってくる税金を確定申告する際に必要な書類やネットで確定申告書を作成し申請するやり方について詳しく説明していきたいと思います!

確定申告しないとどうなる?ばれる?しなくてもいい?

きちんと確定申告をしないと『脱税』扱いされ、さらに払わなくても済んだであろう税金(無申告加算税や延滞税)まで科せられることになってしまうので、しっかりと損益を把握し報告し納税しなくてはいけません。

バイナリーオプションは、今まで世に出回っている脱税の逮捕事例はほとんどありませんが、FXでは脱税が見つかり逮捕される事例が多いです。

その為、バイナリーオプションでも同様に申告漏れが無いか注意していく必要があります。

 

確定申告の際、損失だけでもするべき?

基本的に、バイナリーオプションやFXでの利益が
会社員の場合20万円以下、
専業トレーダーや専業主婦の場合38万円以下である場合、
税金はかからないので確定申告をする必要はありません。

ただし、日本の証券会社を使ってバイナリーオプションをしていた場合、3年分の損益を繰り越すことが可能なので、やっておいた方がいいでしょう。

 

例えば、バイナリーオプションを始めた1年目にマイナス100万円で終わってしまい2年目もマイナス50万円だったとします。

そして3年目にようやくプラス200万だったとしたら、海外の証券会社の場合プラスになった200万円に税金がかかってくるのですが、国内バイナリーオプションの場合は3年分損益繰越ができるため、

− 100万円 − 50万円 + 200万円 = 50万円のプラス

となるので、過去2年分の損失との差額に当たる50万円にのみ税金が課されます。

 

確定申告の方法

バイナリーオプションの一年間での利益が、副業としてやっている会社員の方なら20万円以上、専業主婦の方や専業トレーダーさん、学生など扶養に入っている方は38万円以上あった場合、毎年3月15日までに確定申告をして税金を収めます。

スムーズに確定申告を出来るように、まずはじめに確定申告で必要となる書類を見てみましょう。

 

確定申告する際に必要な物

・確定申告書 A様式orB様式(第一表、第二表)
・源泉徴収票(給与所得者)
・年間取引の損益換算書
・所得控除、税額控除など各種控除をうけるために必要な証明書
・経費の証明、計算に必要なもの
・印鑑

 

確定申告書

<確定申告書の入手方法>

・税務署に直接もらいに行く
・郵送で受け取る
・インターネットから国税庁のホームページにアクセスしてダウンロードする

ことで入手できます。

 

もしくは、『e-Tax』というサービスを使うと申請も税金の支払いもネット完結で済みます。

ですがこちらは前もって電子証明書を準備したりパソコンにICカードリーダライタをインストールしたりと手間がかかります。初めて確定申告される方は色々と分からない事も多く不安だと思うので、直接税務署で貰うのもいいかもしれません。

 

確定申告書A様式と確定申告書B様式の違い

確定申告書にはAとBの2種類あります。

・確定申告書A
申告する所得が給与所得や公的年金等・その他の雑所得、配当所得、一時所得のみで、予定納税額のない方が使用できます。
※前年分から繰り越された損失額を本年分から差し引く場合は、申告書Bを使用します。

 

・確定申告書B
所得の種類にかかわらず、どなたも使用できます。※ 前年分から繰り越された損失額を本年分から差し引く方や変動所得や臨時所得について平均課税を選択する方は申告書Bを使用します。

国税庁HP【確定申告期に多いお問合わせ事項Q&A 申告書用紙】

 

簡単にまとめると、給与所得があり、海外の証券会社で取引をされていた方は会社員の方はAを、それ以外の、国内証券会社で取引をしていた会社員さん、扶養に入られている専業主婦の方や専業トレーダーさん、そして学生の方はBを使います。

AはBより書き込むマスが少なく記入が楽なので、Aで済ませられる方は確定申告書Aを使った方がいいでしょう。

 

また確定申告書Bは、Aよりも記載する欄が多いですが、職種や税種に制限はなく、あらゆる場合のものにも対応しているので、確定申告書Aに当てはまらないな、という方はBを使えば大丈夫です。

 

源泉徴収票

確定申告では1年の収支を報告するため、給与所得のある方は会社の源泉徴収票が必要になります。基本的に会社が毎年用意してくれます。

 

年間取引の損益換算書

バイナリーオプションでの年間の損益換算書は各証券口座で簡単にダウンロードできます。

何社か掛け持っている方は、全口座分用意してください。

 

所得控除、税額控除など各種控除をうけるために必要な証明書

各種控除を受けられる方は税金を多く払いすぎてしまわないようにするためにも、証明書となるものを準備しておくといいでしょう。

所得控除とは、給与(所得)から差し引ける控除のことです。

 

一例として、

・小規模企業共済等掛金控除(支払額の証明となるもの)
・社会保険料控除
・地震保険料控除(保険会社が控除証明書を発行しています)
・生命保険料控除(保険会社が控除証明書を発行しています)
・寡婦(寡夫)控除
・勤労学生控除
・配偶者控除
・扶養控除
・基礎控除

などがあります。

 

なお上記の控除は会社員の場合、一般的には源泉徴収と年末調整で会社側で控除してくれます。

 

経費の証明、計算に必要なもの

バイナリーオプションの取引のために使われたPCや電気代、勉強代などは経費として見積もってもらえる場合があるので、領収書や証明書類は大切にとっておくといいでしょう。

 

経費として扱ってもらえるもの

・通信費

電話代、電気代、プロバイダー料金などのうち、バイナリーオプションに使われた一部

・新聞・図書

バイナリーオプション取引に関係する書籍や雑誌、専門誌などへの費用

・機材、事務用品購入費

PCや携帯にかかった費用や、筆記用具などのうち、バイナリーオプション取引に使用した部分

・セミナー受講料金

バイナリーオプション取引に係るセミナー等への参加費や往復の交通費など

・各種手数料

バイナリーオプション取引に係る振込手数料など

 

バイナリーオプションにかかる税金の確定申告のやり方

基本的に確定申告は2通りの方法で提出が可能です。

 

ひとつめは税務署に直接向かい確定申告書を手書きで入力する方法。

そしてふたつめは国税庁のホームページの『確定申告書作成コーナー』にアクセスし、必要事項を入力して郵送、または『e-tax』というサービスを使ってWEB完結で送信することで出来ます。

 

初めて確定申告する方は一人で作成するには不安な点も多いと思うので、直接税務署で記載するのもいいかなと思います。

e-taxはWEB上で全ての操作が済ませられるのですが、こちらは必要書類をPCにスキャンするためのICカードリーダーがないとできないため、持っていない方はそちらの準備も必要になります。

個人的には、国税庁のHP上で記入した物を印刷し郵便で提出する方が、数字の計算も自動でやってくれてミスも減るのでオススメです。

 

それではやり方について詳しく説明していきます!

 

国税庁HPから確定申告書を作成する方法

1)国税庁の『確定申告書作成コーナー』にアクセスします

 

2)赤枠で囲まれた『申告書 決算書 収支内訳書等 作成開始』をクリック

 

3)提出方法を選択します。今回は印刷して郵送する『書面提出』でのやり方を詳しく見ていこうと思います

4)事前準備に関するページが出てきます。PC環境や、利用規約のチェックをします。

 

5)赤枠で囲んである『所得税コーナー』をクリック

 

6)中央赤枠で囲まれてた、『左記以外の所得のある方』の作成開始をクリック

 

7)『確定申告書等を印刷して税務署に提出する』を選択し、生年月日を入力してください

 

8)赤枠で囲まれた『雑所得 その他』の『入力する』をクリック

 

9)次の雑(その他)所得の入力のページになったら、下の上記以外(報酬等)の『入力する』をクリック

 

10)種目の所に『海外BO』と入力、名称の欄に使っている証券会社の名前を入力してください。場所と源泉徴収税額の欄は未記入でも大丈夫です。年間の損益をそれぞれの証券会社で確認し入力。必要経費の欄は、《経費の証明、計算に必要な物》で説明したものの合計金額を入力します。FXをやっている方は下の画像を参考にして入力してください。

 

11)収入金額・所得金額の入力をします。先ほど入力したバイナリーオプションの利益とFXの利益から必要経費が引かれた額が自動で計算され表示されます。海外バイナリーやFX以外にも収入がある方はこちらで入力してください。

12)次のページでは所得控除や税額控除がある方はそれぞれ入力してください。

13)ここまで来たらあとは自動で納税額を計算して出してくれるので、住所を入力し、納税方法を選択、マイナンバーを入力すれば完了です!

 

バイナリーオプションの確定申告のやり方まとめ

今回バイナリーオプションにかかる税金の確定申告のやり方について詳しく説明しました。

なかなか取っつきづらい事柄でもあるため、後回しにしたり申告せずにいてしまう方も多いと思いますが、きちんと申告しないと後々になって税務署から通達が来ることもあります。

一度やってしまえばなんてことないので、この記事を参考にしてぜひ確定申告していただければ嬉しいです!

 

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